應對稅務稽查的六點注意事項

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很多財稅人及企業對稅務稽查都是談虎色變,感覺像“死神降臨”一樣。之前我們分享過一篇文章《你可能不知道其實是銷售和老板引來的稅務稽查》從另一個角度講了講是什么引來的稅務稽查。

 

但是好多事呢,怕也躲不掉。今天咱們聊一聊:如果稽查局已經確定要對你企業進行稽查,該如何應對呢?
 

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1、自查企業存在問題的嚴重性

 

 

稅務稽查不會平白無故到你企業去,所以肯定或多或少會存在一些問題。在稽查員到來之前,企業要自查3-5年內的賬務,把所有不規范的行為,按嚴重性羅列出來。一定要做到心里有底,才能知道如何跟稽查員打交道。(建議這項工作,企業平時就做,不要等著收到稽查通知書再做。)

 

如果企業存在虛開專票或者接受虛開專票等嚴重的問題,我勸財稅人還是盡早辭職吧。哪怕是企業偷稅,稅務稽查一般也不會找個人的麻煩,而一旦涉及到專票,尤其是對方已經證實的情況下或者上級督辦的案件,稽查員是一定會一查到底的,而且往往會與經偵聯合行動,而經偵一旦介入,財稅人的壓力和風險就完全不同了。

 

 

 

2、法律形式要合規

 

 

稽查不同于自查,只要做出處理決定,必須要有一系列證據支撐,法律形式的合規可以規避很多風險,在以后檢查定性時也會比較有利。比如關聯交易還是盡可能找中介做個評估之類的。另外還有私企基本都會存在的私人費用進公司,不要在摘要里傻傻的寫上:李總家寬帶費、王總家物管費等。

 

 

3、配合稽查不要抗拒

 

 

前面說了,很多稅務稽查是聯合經偵一同進行的,所有千萬不要對抗,比如隱藏、銷毀會計資料、相互通信等。否則,如果公安機關對于企業負責人或財務等相關人員采取刑事拘留,企業后面應對就會非常被動!根據目前我國稅法規定,如果企業確定偷稅了,一般只要企業按照稅局要求及時補繳稅款、滯納金和???,就不會構成后面的逃稅罪,也就不會有最高七年有期徒刑的刑事處罰。但如果在稅務稽查或稽查階段,公安機關就作為刑事案件立案并對相關人員采取強制措施的,企業即使補繳各種稅款的,后面司法機關還是會定罪量刑的。

 

 

 

4、不要相信任何“關系”

 

 

病急亂投醫,這個階段騙子最容易趁虛而入。不想相信任何人所謂花點錢了事的言論,都是為了騙錢。如果你真的覺得自己特別神通廣大,不如去打聽打聽,是什么原因引來的稅務稽查。是專項檢查、舉報案件、社會公共信息、還是上級交辦,不同情況還是有區別的。如果是被人舉報,稅務局也會承擔社會監督的壓力,需要給舉報人一個交代,所以這種情況就更不要想著人情關系了,絕對沒有用,沒人敢擔這個風險。

 

還有一些偽專家會給你提一些建議,比如讓你補充一些虛假的材料作為輔助證據等,這完全是在害你,千萬不要聽。因為材料證據需要全套的,甚至需上下游關聯的,臨時造假根本做不到!甚至有時候起相反的作用,例如:本來兩家企業之間交易視同銷售,因為聽取某專家的建議,補充一份買賣合同,這份后補合同直接導致被認定為偷稅;另外一方面,這些后補材料,屬于偽造證據,情節嚴重的,構成犯罪??!

 

 

 

5、不卑不亢、爭取權利

 

 

首先稅務稽查也是要講程序的,面對稅務稽查不能以對抗的心態,但也無需唯唯諾諾、低三下四。該爭取的權利一定要爭取,有特殊原因也可以直接說明,在稅務稽查自由裁量范圍內的可以討價還價。在金額方面一般回旋的空間不大,但是很多在定性方面是可以商榷的,比如是否定成偷稅至少可以相差50%的???。再比如歷史比較久遠的可能會涉及到滯納金比稅款本金還高,而對此征管法并無明確規定,而行政強制法有“加處??罨蛘咧湍山鸕氖畈壞貿黿鵯兌邐竦氖?rdquo;的規定,相信你把這個提出來稅務稽查會慎重考慮的。

 

 

 

6、盡早讓專業人士介入

 

 

不同的陳述,面臨的處理結果是完全不一樣的。比如:由于上游企業偷逃失聯,企業拿到的發票被稅局認定不能在稅前抵扣,進而要求補繳稅款。本來補了稅款就沒事了,但企業認為自己非常冤枉:自己接受勞務,也支付對應款項,自己拿到的發票也是對方給的,盡管開票方是第三方,但是也沒有少交國家稅款??!而且這種情況在行業內很普遍,他們就想當然的認為也是合法的,就非常隨意的講出來,殊不知,這樣取得發票屬于虛開發票??!性質遠遠比后面補繳稅款嚴重的多??!

 

所以面對稅務稽查,盡早讓專業人士介入,如:財稅顧問、稅務律師等。他們不是幫你走關系,而是幫你從更專業的角度分析問題的嚴重性,同時最大限度的降低企業的處罰。介入時間越早越好,不要等處罰書出來了再委托,回天乏術。

 

 

以上是六點小建議,最后提醒大家遇到此類問題千萬不要再花錢找關系了,沒有用的,只是多損失一些錢。有這些錢不如給財務漲漲工資,帶他們去培訓培訓,提高專業水平,或者請一些專業的財稅顧問,合理合法的進行稅收籌劃。

 

 

 

 

江山父老能容我,不使人間造孽錢。

財稅佬炮兒,愿與君共同成長!

 


 
 

 

 

 

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時間

2019-06-03 21:02


欄目

財稅干貨


作者

財稅佬炮兒


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